醫藥行業正處于快速發展和深刻變革的時代背景下，如何通過高效的全面預算管理手段，實現企業財務與業務的深度融合，進而推動企業的長遠發展，已成為每家藥企亟需解決的共同課題。
醫藥行業全面預算管理面臨的核心挑戰
醫藥行業在全面預算管理領域正面臨復雜且嚴峻的挑戰。原材料價格的起伏不定、市場需求的波動，都使得預算編制與執行過程充滿不確定性。此外，藥品審批、醫保目錄調整等政策變動，時刻考驗著企業預算管理的靈活性、適應性和合規性。在具體操作層面，醫藥企業普遍面臨四大痛點：
預算編制的復雜程度極高：醫藥企業的預算需涵蓋研發、生產、銷售等多個部門及項目，需要全面考慮各個環節的實際情況。制藥企業受政策影響較大，年度預算需要基于不同的政策環境和市場情況測算多個版本，這不僅增加了預算制定的復雜性，也提高了對預算靈活性的要求。
預算執行與監控困難：由于業務流程的復雜性，預算執行過程中往往會出現各種難以預見的情況，導致難以實時監控和跟蹤預算執行情況。數據在部門間傳遞耗時、易錯、標準不統一，嚴重影響了預算的準確性和時效性。
預算調整頻繁且靈活性不足：醫藥行業市場環境和技術進步的變化速度快，政策環境不斷變化，導致預算調整需求頻繁。但傳統的預算管理方式缺乏必要的靈活性，難以適應這些變化，每季度進行的LE滾動預估需要耗費大量的人力和時間。
業務數據與財務信息分散：醫藥企業的數據來源于多個部門和系統，數據格式和標準不統一，使得數據整合和分析工作異常困難。原有的費用預算系統無法滿足多維分析的需求，難以支撐經營分析的要求。
FONE全面預算管理解決方案
FONE全面預算管理系統基于"高性能、自助化、智能化"的設計理念，針對醫藥行業的特殊需求，提供了一站式的全面預算管理平臺。
圖：FONE全面預算
智能化預算編制：系統支持多維度、多層次的預算編制，可以根據企業的業務特點和歷史數據，智能生成預算編制模板和預算參考數據。FONE 全面預算管理7.0創新性地引入藍圖模式，它不僅能夠以引導的方式，分步協助用戶完成復雜的預算建模全過程，同時還能將整個業務信息進行“思維導圖”式的整體展示，幫助用戶快速了解基礎業務框架，為后續的預算運維與管理提供清晰的指引。
實時監控與預警機制：系統提供實時監控預算執行的功能，可以實時采集企業的財務數據和業務數據，生成預算執行報告和分析圖表。當預算執行情況達到或超過預設的閾值時，系統會自動發出預警信號，提醒企業及時采取調整措施。
靈活調整與滾動預測：FONE提供多種預算調整方式，如追加預算、調整預算分配等，支持企業根據市場環境變化快速調整預算。系統還提供了反向測算功能，用戶可以基于現有數據和計算邏輯，快速測算出符合預算目標的數據版本。
數據驅動決策支持：系統提供豐富的數據分析和決策支持功能，可對企業的財務數據和業務數據進行深度挖掘和分析，生成各種報表和分析圖表，為企業提供全面、準確的數據支持。
頭部藥企如何實現預算精細化管控?
九州通：構建高效的集團化預算管控體系
作為全國最大的民營醫藥流通企業，九州通在業務快速發展過程中面臨著嚴峻的預算管理挑戰。隨著集團規模持續增長，管理難度和成本急劇上升。傳統的Excel編制方式涉及表單超過千張，填寫與審核易出錯，收集和整理耗時長，在需要調整時，整個計劃預算體系都會受到非常大的影響。
九州通與FONE合作構建的計劃預算系統覆蓋了全集團所有業務單元，實現了三大突破性成果。管理報表自動生成讓系統能夠根據各層級公司管理報表規則和模型，自動抓取基礎數據，經過補錄校驗等數據處理，生成管理報表作為計劃預算和滾動預測實際數據的輸入。全流程線上預算編制實現了集團二級公司、三級公司年度計劃預算的線上編制、提交、合并、分發、評審、修訂、審批等完整流程。智能預實分析使得集團二級公司、三級公司月度季度預實對比分析能夠自動完成，預測結果的偏差分析更為精準。這一系統成為九州通"天鵝戰略管控模型"中確保戰略落地的核心抓手。
濟民可信：實現業財融合的精細化管控
作為年營收超過400億元的綜合性企業集團，濟民可信在快速發展的過程中面臨著集團層面預算管理的多重挑戰。集團內部缺乏統一的預算管理系統，各業務單位之間的預算管理標準不一。預算管理效率低下，編制、審核、決策等流程繁瑣，缺乏標準化和自動化。業財銜接不暢，業務部門與財務部門之間的信息溝通不暢，導致預算編制依據的科學性不足。
濟民可信通過FONE系統構建了創新的解決方案，形成了完整的業財融合預算體系。通過加強業財銜接聯動，明確純銷與銷售口徑，建立了銷售預算的編制邏輯，顯著提升了銷售計劃準確性。標準化的預算管理流程通過固化預算溝通、編制、審核及決策流程，形成預算日歷，提高了編報效率。深度產供銷協同機制固化"以銷定產"的生產計劃邏輯，基于BOM分解鏈條形成采購計劃，實現了預算層面的產供銷協同。這一變革使得濟民可信建立了集團化預算管控流程，實現了數據集成自動化，財務人員的工作重心由大量重復的數據收集整理轉向數據分析，為管理決策提供了更有價值的數據支持。
第一三共：打造智能化的跨國藥企預算平臺
第一三共(中國)作為第一三共集團在中國的地區總部，統一管理在華業務，在預算管理方面面臨著跨國企業的特殊挑戰。隨著第一三共(中國)的不斷發展，如今已有十幾個制藥企業和數百個經銷商。原預算體系在預算組織、預算涉及人數快速增長后，在信息交互和同步更新上無法滿足管理者對于預算方案的時效性要求。這導致了不同部門和組織間在自下而上的預算合并上長期存在步調不一致的情況。
第一三共與FONE合作實施的全面預算系統(命名為"iMARS")實現了三大創新突破。
全面的預算管理升級將過去的簡單費用預算，升級為涵蓋收入預算、資產預算、人資預算、費用預算、項目預算、財務預算的完整體系。
高效的編制流程徹底改變了以往損益表excel編制、各部門通過郵件傳遞數據的情況，借助系統統一業財人員數據填報的口徑。精細化的多維分析利用FONE的PB級分布式數倉，單點讀寫>400萬/秒的強大計算能力，輕松應對細化管理后的數據量。
系統還實現了總部與兩家工廠的內部關聯費用分攤，在各部門填入數據后，系統按照預設邏輯、不同的FTE率進行自動計算。這一系統使第一三共能夠根據市場動向和預算完成情況，實時修改調整短中長期運營目標及發展規劃。
FONE全面預算解決方案通過在醫藥行業的深度實踐，為藥企提供從預算編制、執行監控到分析調整的全流程解決方案。基于FONE全面預算7.0的最新能力，包括藍圖模式、測算功能、AI助手、報表與表格優化等創新特性，幫助醫藥企業實現預算管理的數字化、智能化轉型。
眾多頭部藥企的實踐表明，FONE不僅能夠有效應對醫藥行業特有的預算管理挑戰，更是支撐企業戰略落地與可持續發展的堅實基石。隨著醫藥行業的持續進步和市場環境的不斷演變，全面預算管理的智能化升級將成為醫藥企業提升核心競爭力、實現高質量發展的必由之路。
（責任編輯：華康）
